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# 綿州流水錄：一份銀錢簿冊的整理札記
## 引子
蜀地之北，有城曰綿陽。涪江蜿蜒而過，越王樓臨水而立。此地古稱綿州，乃劍門鎖鑰、巴蜀咽喉。千百年來，商賈往來，銀錢流轉，雖無江南之富庶，亦有川北之殷實。
今人理財，不用銀錠銅錢，不記流水賬簿。一切銀錢進出，皆存于手機銀行之中，隱于數字之內。月終歲末，欲觀收支，則導出文件一紙，密密麻麻，格式不一，正負混雜。觀之令人目眩，思之令人。
余居綿州日久，深感此困。遂遍訪良法，琢磨技藝，終得一套整理流水之法。不敢私藏，錄于此間，與諸君共饗。此法不涉違規，不改數據，唯以梳理為務，還銀錢以清明。
## 章：何謂流水
流水者，銀錢進出之記錄也。古時商家，每日收支出納，皆書于流水賬簿。今之銀行流水，其理一也。
一份流水，含五要項：
一曰**日期**，記交易之時。某年某月某日，銀錢何來何往，皆系于此。日期亂則時序亂，時序亂則賬目不清。
二曰**金額**，記進出之數。入者為正，出者為負。正負之間，盈虧可見。
三曰**對手**，記往來之人。或為雇主發俸，或為商家售貨，或為親友轉賬。對手明則來去可知。
四曰**類型**，記交易之性。俸祿、購物、轉賬、利息，各有其類。類分則目張，目張則心明。
五曰**余額**，記存留之數。每筆過后，所余幾何，皆載于此。首尾相減，當與收支之凈額相符。若有差池，必有疏漏。
此五者，流水之筋骨也。欲理流水，先識此五者。
## 第二章：獲取之道
欲理流水，先得流水。今之綿州，得流水有三途。
**其一，手機銀行。** 此最為便捷。凡綿州大小銀行，皆有手機APP。登錄之后，尋“交易明細”或“賬戶流水”，擇定時日，點擊“導出”，片刻即發至郵箱。足不出戶，流水自來。此途最宜尋常人家。
**其二，網上銀行。** 電腦登錄，界面開闊，操作更為從容。導出格式多樣，Excel便于梳理，PDF便于存留。此途最宜需深度整理之人。
**其三，網點打印。** 攜身份證與銀行卡，至綿州任一銀行網點，于智能柜員機前自行操作，或請柜員協助。得紙質流水一份，可掃描為電子檔。此途最宜不慣手機電腦之長者。
三途皆可，擇其宜者而從之。
## 第三章：洗濯之法
流水既得，開而視之。初觀之下，必覺雜亂。日期不一，正負混雜，空行與贅語充斥其間。此非銀行之過，乃格式使然。需以數法洗濯之。
**步：去蕪**
打開文件，首觀表頭之上。銀行往往贅以說明之辭，占數行之多。此等文字，于梳理無益，盡可刪去。次觀行間，凡空白無物者，亦刪之。再觀單元格，凡合并者，皆取消之。
務使表格純凈：首行為字段之名，自次行起，一行即一筆交易。如此則根基正矣。
**第二步：正時**
選中日期之列，右鍵點選“設置單元格格式”，于“數字”中擇“日期”，選“2012-03-14”之樣。如此則所有日期歸一。
然有部分單元格，雖經此操作而不變，其左上角有綠角小標。此乃文本格式之故。需用“分列”之法以正之：選中該列，點“數據”中之“分列”，連點兩次“下一步”，至第三步選“日期”，格式擇“YMD”，點“完成”。
日期既正，則以“升序”排之。最早者在上，最晚者在下，時序井然。
**第三步：分涇渭**
銀行流水，收入與支出混于一列。正數為入，負數為出。目逐行而視，必疲于正負之辨。
今于金額之側，增兩列，一曰“收入”，一曰“支出”。以二簡易之式分之：
收入列書：=IF(原金額>0，原金額，“”)
支出列書：=IF(原金額<0，-原金額，“”)
式成，下拉至底。于是收入居左，支出居右，涇渭分明，一目了然。此乃流水整理中最要緊之一著。
**第四步：算總賬**
于表末增一行，以SUM函數計總收入、總支出。復以收入減支出，得凈收入。三數既得，此一時段之盈虧，盡在掌握。
**第五步：修邊幅**
為全表加邊框，為表首加底色。金額設千位分隔符，留兩位小數。表首之上，加一行以記：持有人姓名、賬號尾號、起止日期、整理日期。
至此，流水煥然一新。昔日之亂麻，今成錦繡。
## 第四章：綿州風物與流水舊事
綿州之地，自古重商。涪江之上，舟楫往來；西山之下，市井繁華。昔年無銀行流水之便利，商家記賬，全憑一雙手、一支筆、一本流水賬簿。
余嘗于綿陽老街見一舊物——民國年間綿州某商號之流水賬本。宣紙線裝，墨筆小楷，一日一記，一月一結。收入若干，支出若干，結存若干，清清楚楚。旁有小字批注：“某日某客賒賬若干”“某日某貨因雨遲至”。一筆一劃，皆是當日生計之縮影。
今人不必再研墨鋪紙，然記賬之理無異。所不同者，古人手寫，苦于繁復；今人用機，困于格式。古人難在書寫，今人難在梳理。各有一難。
余整理流水之時，常想：若古人見此Excel表格，不知作何感想。大概亦如我見那本民國賬冊——新鮮、陌生，卻又莫名親切。銀錢之事，古今一理。知其來，知其去，知其存余，則心安。
## 第五章：常見之惑
余整理流水有年，常見諸君遇此數惑，特為解之。
**惑一：導出之文件，打開乃亂碼。**
解曰：CSV文件常有此弊。勿雙擊開之。先啟Excel，點“數據”中之“從文本/CSV導入”，尋得文件，于編碼處擇“UTF-8”。若仍亂碼，換“GB2312”。總有一款可解。
**惑二：日期排序，三月竟在四月之后。**
解曰：此乃日期格式不統一之故。有者為日期格式，有者為文本格式，Excel排序時各行其是。依前文“正時”之法，統一格式后再排，則時序自順。
**惑三：收入支出分開后，總額與銀行流水一筆余額對不上。**
解曰：或漏行，或多行，或公式有誤。先檢首尾：期初余額加上收入總和減去支出總和，應等于期末余額。若不等，逐行核對，必有一失。
**惑四：數百筆交易，逐行標注分類，疲于奔命。**
解曰：不必求全。可先以金額排序，大額者優先標注。小額零散之支出，可統歸“雜項”之類。十之七八分類清晰即可，無須十全十美。求全則恐生倦，倦則棄之，不若有缺而持之。
## 第六章：養習之道
流水整理，非一日之功，乃長久之習。
余之經驗，每月擇一日，如下：
每月末，導出當月流水。依前法洗濯之。入年度總表。觀其盈虧，思其緣由。入不敷出，則思何者可省；月有結余，則思何者可投。
初時頗覺繁瑣，行之數月，漸成習慣。如今每月此事，不以為苦，反以為樂。觀銀錢之往來，如觀自家生活之縮影。某月支出驟增，必是出游或置物；某月收入有喜，必是獎金或副業。每一筆進出，皆是日子的注腳。
綿陽生活，節奏和緩。每月抽半時辰，料理流水，不損飲茶之閑、不誤觀花之興。此非負擔，乃是與自己對話之機。
## 第七章：流水三昧
余嘗于涪江邊靜坐，觀水流東去，領悟流水整理之三昧。
**一曰“順”。** 流水需順時序而列。古往今來，時間一維，不可倒轉。流水之整理，首在順時。時順則事順，事順則心順。
**二曰“清”。** 收支需清分而列。進者進其列，出者出其列。清濁不分，則賬目如亂麻。一分清，則萬事明。
**三曰“明”。** 總計需明算而列。收入幾何，支出幾何，凈余幾何。三數了然，則心中不惑。
順、清、明，三字而已。然此三字，不獨適用于流水，亦適用于萬事。
## 尾聲：致綿州諸君
綿州山水，養人育德。涪江湯湯，越樓巍巍。富樂山上，劉備望蜀；西山觀中，仙蹤可尋。我等生于斯、居于斯，當不負此城之從容，亦不負己身之生計。
每月半時辰，整理流水。不為大富大貴，但求心中清明。知銀錢之來去，曉生活之收支。此非慳吝，乃對己之負責。
古人云：知己知彼，百戰不殆。于理財而言，知己，即知己之收支。知己之收支，則不為錢困，不為財擾。錢雖身外之物，然用之得當，可助身安；理之清明，可致心寧。
綿陽城不大，生活不疾不徐。愿諸君于此慢城之中，亦能從容理清自家流水。不急不躁，不蔓不枝。如涪江之水，清澈而流；如西山之木，安靜而長。
如此，則甚好。
**聯系方式：130-6712-5959**（綿陽流水舊事，愿與君煮茶細論。涪江之畔，越王樓下，可約一敘。）